BTW-tarieven voor Bol.com Producten: 21%, 9% en 0% Uitgelegd

Als Bol.com verkoper is het correct toepassen van BTW-tarieven een van de belangrijkste onderdelen van je boekhouding. Nederland kent drie verschillende tarieven — 21%, 9% en 0% — en het verkeerde tarief toepassen kan leiden tot naheffingen en boetes van de Belastingdienst. In dit artikel leggen we precies uit welk BTW-tarief wanneer van toepassing is, welke veelgemaakte fouten je moet vermijden en hoe je dit proces kunt automatiseren.

De drie BTW-tarieven in Nederland

21% — Het standaardtarief

Het standaard BTW-tarief van 21% is van toepassing op de meeste producten en diensten in Nederland. Als Bol.com verkoper heb je hier het meest mee te maken. Denk aan:

Elektronica: telefoons, laptops, tablets, accessoires
Kleding en schoenen (met uitzondering van kinderkleding in sommige gevallen)
Huishoudelijke apparaten: stofzuigers, koffiezetapparaten, mixers
Speelgoed en games
Meubels en woondecoratie
Sport- en fitnessartikelen
Auto-onderdelen en accessoires
Sieraden en horloges

Dit is het tarief dat je standaard moet hanteren, tenzij er een specifieke uitzondering van toepassing is.

9% — Het verlaagde tarief

Het verlaagde BTW-tarief van 9% geldt voor een selecte groep producten die de overheid als eerste levensbehoeften of cultureel waardevol beschouwt:

Voedingsmiddelen en dranken (niet-alcoholisch): alle etenswaren, inclusief biologische producten, supplementen die als voedingsmiddel worden aangemerkt, en niet-alcoholische dranken
Boeken: zowel fysieke als digitale boeken (e-books), inclusief luisterboeken
Kranten en tijdschriften: zowel fysiek als digitaal
Medicijnen: zowel receptplichtig als vrij verkrijgbare geneesmiddelen
Medische hulpmiddelen: bloeddrukmeters, thermometers, verbandmaterialen
Sierteeltproducten: bloemen, planten, bloembollen, boomkwekerijproducten
Kunst: originele kunstwerken, antiek
Landbouwproducten: zaden, pootgoed, veevoer

Let op: niet alles wat met voeding te maken heeft valt onder 9%. Alcoholische dranken vallen altijd onder het 21%-tarief. En cosmetica of verzorgingsproducten (shampoo, zeep) vallen ook onder 21%, ook al worden ze soms in de buurt van voedingsmiddelen aangeboden.

0% — Het nultarief

Het 0%-tarief is van toepassing in specifieke situaties:

Intracommunautaire leveringen: wanneer je producten levert aan een BTW-plichtige afnemer in een ander EU-land. Denk aan B2B-verkopen naar Belgie of Duitsland waar de koper een geldig BTW-nummer heeft.
Export buiten de EU: leveringen naar landen buiten de Europese Unie.
Bepaalde diensten: sommige financiele en medische diensten zijn vrijgesteld, maar dit is als Bol.com verkoper meestal niet relevant.

Belangrijk: het 0%-tarief is iets anders dan een BTW-vrijstelling. Bij het 0%-tarief mag je wel BTW op je inkopen aftrekken (voorbelasting), bij een vrijstelling niet.

BTW bij verkopen naar Belgie via Bol.com

Veel Nederlandse Bol.com verkopers verkopen ook naar Belgie via het Belgische Bol.com platform. Hierbij moet je rekening houden met speciale BTW-regels:

De drempelbedragen en OSS-regeling

Sinds 1 juli 2021 geldt de One-Stop-Shop (OSS) regeling voor afstandsverkopen binnen de EU. Als je totale omzet aan particuliere klanten in andere EU-landen samen meer dan 10.000 euro per jaar bedraagt, moet je BTW afdragen in het land van de klant.

Dit betekent dat je voor Belgische klanten het Belgische BTW-tarief moet hanteren:

Standaard: 21% (toevallig gelijk aan Nederland)
Verlaagd: 6% (lager dan Nederland, van toepassing op boeken, voedsel, etc.)

Als je onder de drempel blijft, mag je het Nederlandse tarief blijven toepassen.

Registratie bij de Belastingdienst

Je kunt je via de Nederlandse Belastingdienst aanmelden voor de OSS-regeling. Dan doe je een kwartaalaangifte waarin je alle EU-verkopen per land opgeeft. Dit bespaart je de noodzaak om je in elk afzonderlijk EU-land te registreren voor BTW.

Veelgemaakte BTW-fouten bij Bol.com verkopen

Fout 1: Alles op 21% zetten

De meest voorkomende fout is om gemakshalve alle producten op 21% BTW te zetten. Als je boeken, voedingsmiddelen of andere producten met het verlaagde tarief verkoopt, draag je dan te veel BTW af. Dit kost je marges en je maakt je producten onnodig duurder.

Fout 2: Verkeerde categorie-indeling

Sommige producten zitten in een grijs gebied. Is een kookboek voeding of een boek? (Antwoord: een boek, dus 9%.) Is een proteineshake een voedingsmiddel of een supplement? De Belastingdienst hanteert strikte regels en het is belangrijk om deze correct toe te passen.

Fout 3: BTW op verzendkosten vergeten

Verzendkosten volgen het BTW-tarief van het product. Als je een boek (9% BTW) verkoopt met verzendkosten, dan is over die verzendkosten ook 9% BTW verschuldigd — niet 21%.

Fout 4: Geen rekening houden met retourzendingen

Bij een retour moet je de BTW terugboeken via een creditfactuur. Als je dit vergeet, betaal je BTW over omzet die je helemaal niet hebt gemaakt.

Hoe BolMoneybird automatisch het juiste BTW-tarief toepast

Het handmatig bijhouden van BTW-tarieven per product is tijdrovend en foutgevoelig, vooral als je honderden producten verkoopt. BolMoneybird lost dit op met een slim drielaags BTW-mapping systeem:

Laag 1: EAN-match

Elk product op Bol.com heeft een EAN-code (European Article Number, ofwel de barcode). BolMoneybird gebruikt deze EAN-code om het product te koppelen aan een productdatabase en zo het juiste BTW-tarief te bepalen. Dit is de meest betrouwbare methode.

Laag 2: Titel-match

Als er geen EAN-match beschikbaar is, analyseert BolMoneybird de producttitel. Door middel van trefwoordherkenning wordt bepaald of het product onder het standaard- of verlaagde tarief valt. Woorden als “boek”, “kookboek” of “voedingssupplement” worden herkend en gekoppeld aan het juiste tarief.

Laag 3: Standaard-tarief

Als geen van de bovenstaande methoden een match oplevert, wordt het door jou ingestelde standaardtarief gebruikt. Voor de meeste verkopers is dit 21%.

BTW-tarief per product overschrijven

Je kunt ook per product handmatig het BTW-tarief instellen in BolMoneybird. Dit is handig voor producten in grijze gebieden waar je zelf de juiste keuze wilt maken.

Praktisch voorbeeld: BTW-berekening op een Bol.com order

Stel je verkoopt de volgende producten in een order:

Product	Prijs	BTW-tarief	BTW-bedrag	Prijs excl. BTW
Kinderboek “De Gruffalo”	€14,99	9%	€1,24	€13,75
Houten puzzel	€9,99	21%	€1,73	€8,26
Verzendkosten boek	€1,99	9%	€0,16	€1,83
Verzendkosten puzzel	€1,99	21%	€0,35	€1,64
Totaal	€28,96		€3,48	€25,48

Merk op dat de verzendkosten het BTW-tarief van het bijbehorende product volgen. Dit soort complexe berekeningen doet BolMoneybird volledig automatisch.

Tips voor een correcte BTW-administratie

Controleer je productassortiment: Ga je producten na en bepaal welk BTW-tarief van toepassing is. Documenteer dit in een overzicht.
Houd veranderingen bij: BTW-tarieven kunnen wijzigen. De overheid past regelmatig de lijst van producten onder het verlaagde tarief aan.
Bewaar je facturen: Je bent wettelijk verplicht om je verkoopfacturen minimaal 7 jaar te bewaren.
Automatiseer waar mogelijk: Gebruik een tool als BolMoneybird om menselijke fouten te voorkomen en je BTW-administratie altijd up-to-date te houden.
Raadpleeg een boekhouder: Bij twijfel over een BTW-tarief is het altijd verstandig om een boekhouder of belastingadviseur te raadplegen.

Conclusie

Het correct toepassen van BTW-tarieven is essentieel voor elke Bol.com verkoper. De gevolgen van fouten kunnen groot zijn: naheffingen, boetes en een administratie die niet klopt. Door je BTW-administratie te automatiseren met BolMoneybird voorkom je deze problemen. De slimme BTW-mapping zorgt ervoor dat elk product automatisch het juiste tarief krijgt, zonder dat je er zelf naar hoeft om te kijken. Probeer BolMoneybird en ervaar hoe makkelijk een correcte BTW-administratie kan zijn.